出售标的公司股权的目的？永安林业回复深交所关注函

12月25日，永安林业(000663.SZ)发布关于对深圳证券交易所关注函回复的公告。

公告显示，据披露，森林经营是公司主营业务之一，而森林资源资产是标的公司的主要资产。深交所要求公司结合公司战略、主营业务发展情况和变化趋势，说明出售标的公司股权事项是否符合公司发展战略，以及在2019年底启动上述股权出售交易的原因和目的。

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永安林业回复：随着国家生态文明建设的推进，公司将以政策为导向，立足福建省作为全国首个生态文明试验区的优势，积极参与国家战略储备林基地建设，培育珍稀和大径级森林资源，提升森林生态功能和社会功能。森威公司现有森林资源面积17.87万亩，占公司森林资源总面积176.3万亩的10.14%，森威公司股权转让后，公司仍拥有森林资源面积158.43万亩，不影响公司因地制宜的林业发展战略。

近年来，公司受国家宏观林业政策、金融政策以及国际贸易摩擦等因素综合影响经营困难，虽然采取了一系列应对措施，但是经营形势依然严峻，短期内林地经营效益还无法得到体现。同时2019年公司归还长期借款1.21亿元、承兑融资租赁款2250万元，全年支付利息约7000万元，目前公司流动资金严重不足。为增加公司的流动资金，公司于2019年底启动了上述股权出售交易，若交易股权完成后，可补充公司流动资金约1.3亿元。

请你公司说明该交易的后续安排，上述股权出售的预计完成时间及相关损益的确认时点，以及假设本交易在2019年12月31日前完成且以标的资产评估值作为交易价格，本交易对公司损益的具体影响数及相应的会计处理。

永安林业答复：该交易事项在公司董事会审议通过后于2019年12月20日在《福建日报》上刊登了竞标公告，定于2020年1月10日上午十时在公司举行竞标会。如有竞标人中标，则预计在2020年1月15日前完成本交易事项合同的签订工作。本交易事项在2019年12月31日前无法完成。

据披露，目前标的公司尚有16,134亩林地未办理林权证，该部分资产的评估价共计1,345.47万元，按本次股权转让95%计算共计12,781,965元，对于该部分款项，待相关林权证办理后的五日内，再由受让方按具体办妥的林权证对应本次转让评估报告中的评估结果按95%支付给公司。

深交所要求公司说明在交易对手方尚未明确的情况下，公司作出前述支付安排的主要考虑，本次交易是否已存在潜在交易对手方且公司已与其进行过商谈，如是，要求说明该等对手方是否与公司存在关联关系。

永安林业回复：目前标的公司尚有16,134亩林地未办理林权证，林权证的办理需要一个过程，公司根据林权证办理进度情况要求受让方支付相应款项公平合理。本次交易的相关公告披露前已有意向方与公司进行过商谈，意向方与公司不存在关联关系。

评估报告之“评估范围”部分披露未办理林权证的林地面积共计15,432亩，合计蓄积量103,212m3，在评估报告“权属瑕疵或资料不全事项”部分披露未办理林权证的林地面积共计16,134亩，合计蓄积量103,837m3。要求公司核实前述披露内容是否存在矛盾，如是，要求对相关内容予以更正披露;如否，说明理由。

永安林业答复：前述披露内容不存在矛盾。评估报告之“评估范围”为连城县森威林业有限责任公司经企业申报的在评估基准日未经审计的全部资产和负债，具体包括：流动资产、固定资产、生产性生物资产、长期待摊费用、流动负债等。

评估范围内的实物资产主要为存货、设备类资产、生产性生物资产等。其中实物资产中未办理林权证的林地面积包括存货中的森林资源资产15,432亩，合计蓄积量103,212m3;“生产性生物资产”中毛竹森林资源资产面积为702亩，蓄积量625m3，合计未办理林权证的林地面积16,134亩，蓄积量为103,837m3。

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