12月19日，四川升达林业产业股份有限公司（下称“升达林业”）发布公告称，公司拟与华宝信托有限责任公司(下称“华宝信托”)实施债务重组并签署《债务重组协议》，涉及债权金额约3.7亿元。

华宝信托实质为国资控股企业

已成为升达林业大股东

据了解，华宝信托是＊＊＊国有资产监督管理委员会实际控制下的金融板块公司，中国宝武钢铁集团有限公司为华宝信托大股东，持股98%。

华宝信托为“长城宏达集合资金信 托计划”和“长城宏达单一信托计划”(以下统称“信托计划”或“债权人”)之受托管理人。目前，华宝信托作为受托人的“宝升宏达集合资金信托计划”持有升达林业股份213,115,525股，占升达林业总股本的28.33%，为升达第一大股东。

截至目前，华宝信托管理的前述信托计划对升达林业和升达旗下公司榆林金源天然气有限公司(下称“榆林金源”)享有金额合计为 37,220.34万元的债权(债权金额基准日为2022年11月30日)。

公告披露，信托计划合法取得中国东方资产管理股份有限公司上海市分公司(以下简称“东方资产”)、安徽合泰融资租赁有限公司、民生金融租赁股份有限公司、江西瑞京金融资产管理有限公司(以下合称“原债权人”)对升达林业享有的金额为32,423.22万元的债权(债权金额基准日为2022年11月30日，以下简称“标的债权”)；同时，信托计划合法取得东方资产对榆林金源享有的金额为4797.12万元的债权。

信托计划同意对上述债权进行部分减免，同时双方同意信托计划债权减免的全部金额专项用于解决公司原大股东资金占用等历史遗留问题。

巨额债务问题或迎刃而解？

双方本次达成的债务重组方案主要内容如下：

1、针对信托计划对升达林业享有的32,423.22万元的标的债权，双方同意进行如下债务重组安排：

(1)信托计划同意按照本协议约定对升达林业的债权进行减免，减免后升达林业需向信托计划清偿的债权本金降低至13,182.61万元，信托计划与升达林业以13,182.61万元为本金实施债务和解，按照年化利率为8%(单利)重新计息，起息日为2022年12月1日(债务和解当年的利息不收取，与下一年度利息一并支付)，债务和解期限至2025年12月31日，每年付息日为12月25日前；

(2)升达林业本金清偿计划如下：2022年度还款金额不低于3,450万元，2023年度还款金额不低于2,000万元，2024年度还款金额不低于3,000万元，剩余本金在2025年度一次性清偿。同时升达林业可以随时提前还款；

(3)自债务重组协议生效之日起，信托计划取得标的债权及对应债权合同项下相关融资租赁物的全部权利并有权随时进行处置；

(4)上述债务和解方案中，信托计划对升达林业的债权减免金额合计19,240.62万元。

2、针对信托计划对榆林金源享有的金额为4797.12万元的债权，各方一致同意，信托计划按照本协议约定对榆林金源的债权进行减免，减免后升达林业需向信托计划清偿的债权金额降低至4750万元，信托计划与榆林金源以4750万元实施债务和解，按照年化利率为8%(单利)重新计息，起息日为2022年12月1日(债务和解当年的利息不收取，与下一年度利息一并支付)，债务和解期限至2025年12月31日，每年付息日为12月25日前。同时榆林金源可以随时提前还款。

升达林业表示，若本次债务重组顺利实施，将有利于降低公司债务负担，降低公司财务费用，有利于推动解决公司债务危机，夯实公司资产质量，为公司信用恢复和重建奠定坚实基础，有利于积极拓宽各类融资渠道、为公司未来持续发展壮大提供充足的资源支持。

升达林业是一家林业产业一体化经营的企业，公司主要从事强化地板、实木地板、实木复合地板等木地板的研发、生产与销售以及林木种植业务。

公司2022年前三季度实现归母净利润亏损7162.61万元，同比下降281.81%。截至2022年前三季度，升达林业总资产10.34亿，总负债9.81亿元，资产负债率高达94.86%。

（文章整理自77度，今日并购，侵删）